Optimización del margen neto de interés en entidades financieras bajo IFRS 9

García Ocampo, Yuri Vanesa; Londoño Gómez, María Camila

Publicación:
Optimización del margen neto de interés en entidades financieras bajo IFRS 9

dc.contributor.advisor	Gómez Rueda, Mario Sergio
dc.contributor.author	García Ocampo, Yuri Vanesa
dc.contributor.author	Londoño Gómez, María Camila
dc.coverage.spatial	Medellín de: Lat: 06 15 00 N degrees minutes Lat: 6.2500 decimal degrees Long: 075 36 00 W degrees minutes Long: -75.6000 decimal degrees	eng
dc.creator.degree	Magíster en Administración Financiera	spa
dc.creator.email	yvgarciao@eafit.edu.co
dc.creator.email	mclondono1@eafit.edu.co
dc.date.accessioned	2025-07-10T18:09:46Z
dc.date.available	2025-07-10T18:09:46Z
dc.date.issued	2025
dc.description	Esta investigación presenta un análisis de las variables que componen un flujo de efectivo, con el objetivo de identificar cuáles generan la menor pérdida ante una modificación por riesgo de crédito. Tras la construcción de una herramienta y el consumo de una data dummy, con información de plazos, valor en libros, tasas de proyección y descuento, se generaron diferentes escenarios y valores de pérdida y materialidad que posteriormente fueron revisados mediante un análisis de correlación, a fin de determinar la relación más significativa que existe entre las variables. Los resultados muestran que la pérdida esperada se correlaciona principalmente con la distancia entre la tasa y la tasa interna de retorno (TIE); sin embargo, otros conceptos como plazo, amortización y frecuencia permitieron la creación de estrategias para que los equipos comerciales puedan seguirlas y minimicen el impacto en la pérdida por registrar en los estados financieros, considerando la mejor combinación de amortización, frecuencia de pago, plazo y tasa de proyección.
dc.description.abstract	This study presents an analysis of the variables that comprise a cash flow, with the objective of identifying which generate the lowest loss in the event of a credit risk modification. After constructing a tool and using dummy data, including information on maturity, book value, projection, and discount rates, different scenarios and loss and materiality values were generated, which were subsequently reviewed through a correlation analysis to determine the most significant relationship between the variables. The results show that the expected loss is primarily correlated with the distance between the rate and the internal rate of return (IRR); however, other concepts such as maturity, amortization, and frequency allowed for the creation of strategies that sales teams could follow in order to minimize the impact on the loss to be recorded in the financial statements, considering the best combination of amortization, payment frequency, maturity, and projection rate.
dc.format	application/pdf	eng
dc.identifier.uri	https://hdl.handle.net/10784/35853
dc.language.iso	spa	spa
dc.publisher	Universidad EAFIT	spa
dc.publisher.department	Escuela de Finanzas, Economía y Gobierno. Departamento de Finanzas	spa
dc.publisher.place	Medellín
dc.publisher.program	Maestría en Administración Financiera	spa
dc.rights	Todos los derechos reservados	spa
dc.rights.accessrights	info:eu-repo/semantics/openAccess	eng
dc.rights.local	Acceso abierto	spa
dc.subject	Pérdida esperada
dc.subject	Renegociación de flujos de caja
dc.subject	Riesgo de crédito
dc.subject	Frecuencia de pago y amortización
dc.subject.keyword	Expected loss
dc.subject.keyword	Cash flow renegotiation
dc.subject.keyword	Credit risk
dc.subject.keyword	Payment frequency
dc.subject.keyword	Amortization
dc.subject.lemb	RIESGO (FINANZAS)
dc.subject.lemb	BANCOS - COLOMBIA
dc.subject.lemb	ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
dc.subject.lemb	COMPAÑÍAS FINANCIERAS COMERCIALES
dc.subject.lemb	CRÉDITO COMERCIAL
dc.title	Optimización del margen neto de interés en entidades financieras bajo IFRS 9
dc.type	masterThesis	eng
dc.type	info:eu-repo/semantics/masterThesis	eng
dc.type.hasVersion	acceptedVersion	eng
dc.type.local	Tesis de Maestría	spa
dc.type.spa	Informe
dspace.entity.type	Publication