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Optimización del margen neto de interés en entidades financieras bajo IFRS 9

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dc.contributor.advisorGómez Rueda, Mario Sergio
dc.contributor.authorGarcía Ocampo, Yuri Vanesa
dc.contributor.authorLondoño Gómez, María Camila
dc.coverage.spatialMedellín de: Lat: 06 15 00 N degrees minutes Lat: 6.2500 decimal degrees Long: 075 36 00 W degrees minutes Long: -75.6000 decimal degreeseng
dc.creator.emailyvgarciao@eafit.edu.co
dc.creator.emailmclondono1@eafit.edu.co
dc.date.accessioned2025-07-10T18:09:46Z
dc.date.available2025-07-10T18:09:46Z
dc.date.issued2025
dc.descriptionEsta investigación presenta un análisis de las variables que componen un flujo de efectivo, con el objetivo de identificar cuáles generan la menor pérdida ante una modificación por riesgo de crédito. Tras la construcción de una herramienta y el consumo de una data dummy, con información de plazos, valor en libros, tasas de proyección y descuento, se generaron diferentes escenarios y valores de pérdida y materialidad que posteriormente fueron revisados mediante un análisis de correlación, a fin de determinar la relación más significativa que existe entre las variables. Los resultados muestran que la pérdida esperada se correlaciona principalmente con la distancia entre la tasa y la tasa interna de retorno (TIE); sin embargo, otros conceptos como plazo, amortización y frecuencia permitieron la creación de estrategias para que los equipos comerciales puedan seguirlas y minimicen el impacto en la pérdida por registrar en los estados financieros, considerando la mejor combinación de amortización, frecuencia de pago, plazo y tasa de proyección.
dc.description.abstractThis study presents an analysis of the variables that comprise a cash flow, with the objective of identifying which generate the lowest loss in the event of a credit risk modification. After constructing a tool and using dummy data, including information on maturity, book value, projection, and discount rates, different scenarios and loss and materiality values were generated, which were subsequently reviewed through a correlation analysis to determine the most significant relationship between the variables. The results show that the expected loss is primarily correlated with the distance between the rate and the internal rate of return (IRR); however, other concepts such as maturity, amortization, and frequency allowed for the creation of strategies that sales teams could follow in order to minimize the impact on the loss to be recorded in the financial statements, considering the best combination of amortization, payment frequency, maturity, and projection rate.
dc.description.degreelevelMaestríaspa
dc.description.degreenameMagíster en Administración Financieraspa
dc.formatapplication/pdfeng
dc.format.mimetypeapplication/pdf
dc.identifier.instnameinstname:Universidad EAFIT
dc.identifier.reponamereponame:Repositorio Institucional Universidad EAFIT
dc.identifier.repourlrepourl:https://repository.eafit.edu.co
dc.identifier.urihttps://hdl.handle.net/10784/35853
dc.language.isospa
dc.publisherUniversidad EAFITspa
dc.publisher.departmentÁrea de Mercados y Estrategia Financieraspa
dc.publisher.facultyEscuela de Finanzas, Economía y Gobiernospa
dc.publisher.placeMedellínspa
dc.publisher.programMaestría en Administración Financieraspa
dc.rightsTodos los derechos reservadosspa
dc.rights.accessrightsinfo:eu-repo/semantics/openAccess
dc.rights.coarhttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2
dc.rights.localAcceso abierto
dc.subjectPérdida esperada
dc.subjectRenegociación de flujos de caja
dc.subjectRiesgo de crédito
dc.subjectFrecuencia de pago y amortización
dc.subject.keywordExpected loss
dc.subject.keywordCash flow renegotiation
dc.subject.keywordCredit risk
dc.subject.keywordPayment frequency
dc.subject.keywordAmortization
dc.subject.lembRIESGO (FINANZAS)
dc.subject.lembBANCOS - COLOMBIA
dc.subject.lembADMINISTRACIÓN FINANCIERA
dc.subject.lembCOMPAÑÍAS FINANCIERAS COMERCIALES
dc.subject.lembCRÉDITO COMERCIAL
dc.titleOptimización del margen neto de interés en entidades financieras bajo IFRS 9
dc.typeinfo:eu-repo/semantics/masterThesis
dc.type.coarversionhttp://purl.org/coar/version/c_ab4af688f83e57aa
dc.type.localTesis de Maestríaspa
dc.type.localInformespa
dc.type.redcolhttp://purl.org/redcol/resource_type/TM
dc.type.spaInforme
dc.type.versioninfo:eu-repo/semantics/acceptedVersion
dspace.entity.typePublication

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