Diseño de un modelo para la proyección, seguimiento y control del flujo de efectivo en las pymes del sector manufacturero, comercializador y servicios. Caso aplicado a los clientes de Covalentte SAS
Fecha
2024
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Editor
Universidad EAFIT
Resumen
The main objective of this field work was to develop a model that allows building projections, monitoring and control of cash flow in SMEs in the manufacturing, trading and services sectors, being tested in companies that are currently clients of Covalentte SAS, a company dedicated to providing accounting, tax, and legal advisory services to organizations with different business activities. To develop the model, the financial statements, accounting information, indicators and cash flow structure of the companies under study were analysed, in order to incorporate quantitative forecasting methods based on time series to predict future results in the short and medium term, as well as simulation for decision making.
Finally, it was possible to test the model in 15 companies from different sectors which, through the execution of a survey, allowed validating the level of acceptance of the process, being the service companies those who gave it a better valuation because their sales, which in most cases are cash and do not incorporate the inventory component in their working capital structure, simplify with it their cash flow management, allowing informed decition maling by the companies managers.
Descripción
El objetivo principal de trabajo de campo era desarrollar un modelo que permita realizar proyecciones, seguimiento y control del flujo de efectivo en pymes del sector manufacturero, comercializador y de servicios que actualmente son clientes de Covalentte SAS, una empresa dedicada al acompañamiento, asesoría contable, tributaria y legal de organizaciones con diferentes actividades comerciales. Para desarrollar el modelo, se analizaron los estados financieros, la
información contable, los indicadores y la estructura de los flujos de efectivo de las compañías objeto de estudio, con el fin de poder incorporar métodos de pronóstico cuantitativos basados en series de tiempos para predecir resultados futuros a corto y mediano plazo, así como la simulación para la toma de decisiones. Finalmente se pudo retar el modelo en 15 compañías con diferentes actividades comerciales, que mediante la aplicación de una encuesta permitió validar el nivel de aceptación en diferentes sectores, donde fue mejor valorado por las prestadoras de servicios, pues al generar ventas, en su mayoría de contado y no incorporar el componente de inventarios en su estructura de capital de trabajo, la gestión del flujo de efectivo es más fácil al permitir la toma de decisiones informadas por parte de los gerentes de las compañías.
Palabras clave
Pymes, Liquidez, Planeación de flujo de caja, Pronóstico