Impacto del riesgo de tasa de interés del libro bancario (RTILB) en las entidades financieras en Colombia
Fecha
2024
Autores
Sotelo Sotelo, Paula Estefany
Martínez Rodríguez, Francisco Javier
Título de la revista
ISSN de la revista
Título del volumen
Editor
Universidad EAFIT
Resumen
The present degree work attempted to show the impact of interest rate risk management of the banking book (IRRBB for its acronym in English or RTILB for its acronym in Spanish) in financial entities in Colombia, with an approach to a microcredit entity through an applied exercise. In an increasingly globalized world, where the economic decisions and actions of agent A demand almost immediate effects on the financial, business and organizational structure of agent B, and whose reaction must correspond to adequate management of any risk that may arise. or not, influence the present and future of your capital and investments. In this sense, a qualitative and quantitative investigation was conducted with the approach of bibliographic resources, which account for theoretical and practical advances on the subject and subsequently, using hypothetical scenarios that simulate changes in interest rates, managed to determine the impact of managing this risk in financial entities under study. The findings of this research can serve as a basis for establishing interest rate risk mitigation strategies and for understanding the importance of exhaustive monitoring of the capital structure and its dynamics given interest rate variations.
Descripción
El presente trabajo de grado tiene el objetivo de exponer el impacto de la gestión del riesgo de tasa de interés del libro bancario (RTILB) en las entidades financieras en Colombia, con un acercamiento a una entidad de microcrédito por medio de un ejercicio aplicado. Teniendo en cuenta lo anterior, en un mundo cada vez más globalizado, donde las decisiones y acciones económicas de un agente A llevan a efectos casi inmediatos en la estructura financiera, empresarial y organizacional del agente B, se comprende que su reacción deberá corresponder a una adecuada gestión de cualquier riesgo que pueda o no influir en el presente y futuro de su capital e inversiones.
De conformidad con lo anterior, se realiza una investigación cualitativa y cuantitativa, que cuenta con un abordaje bibliográfico para exponer los avances teóricos y prácticos sobre el tema. Acto seguido, por medio del uso de hipotéticos escenarios que simulan cambios en las tasas de interés, se determina el impacto de la gestión de este riesgo en entidades financieras objeto de estudio. Los hallazgos de esta investigación pueden ser una base para establecer estrategias de mitigación de riesgos de tasa de interés y para entender la importancia del monitoreo exhaustivo de la estructura de capital y su dinámica en función de las variaciones de las tasas de interés.