Modelo de flujo de caja operativo integrado, con normativa regulatoria, para entidades financieras de microcrédito en Colombia.
Fecha
2019
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Editor
Universidad EAFIT
Resumen
The objective of this paper is to determine an Operating Cash Flow Model aimed at the Banking Financial Institutions that develop the microcredit activity; This model integrates the Colombian regulatory regulations issued by the Financial Superintendency and the internal policies of the entity in relation to liquidity, obtaining as a result the necessary liquidity for an estimated period of 90 days, which can be controlled on a daily basis allowing thus maximize excess liquidity, manage liquidity requirements efficiently without generating unnecessary funding costs, and complying with the High-Quality Liquid Assets (ALAC) required for the operation of the entity, the biweekly Banking Reserve, Investments mandatory, to the Liquidity Risk Index (RTI) of 7.30 and 90, to the limits of liquidity and investment of the entity; This Model is a treasury management tool with which the results of the financial ratios of Liquidity, Asset Management and Profitability can be evaluated in advance, creating value for the entity and guaranteeing its permanence over time.
Descripción
El presente trabajo tiene como objetivo determinar un Modelo de Flujo de Caja Operativo dirigido a las entidades financieras bancarias que desarrollan la actividad de microcrédito; dicho modelo integra la normativa regulatoria colombiana, expedida por la Superintendencia Financiera y las políticas internas de la entidad en lo relacionado con liquidez, obteniendo como resultado la liquidez necesaria para un periodo de tiempo estimado de 90 días, el cual se puede controlar de forma diaria permitiendo maximizar los excedentes de liquidez, gestionar requerimientos de liquidez de forma eficiente sin generar costos innecesarios de fondeo y dar cumplimiento a los Activos Líquidos de Alta Calidad (ALAC), requeridos para el funcionamiento de la entidad, al encaje bancario bisemanal, a las inversiones obligatorias, al Índice de Riesgo de Liquidez (IRL) de 7, 30 y 90, a los límites de liquidez e inversión de la entidad. Este modelo es una herramienta de gestión de la Tesorería, con el cual se pueden evaluar, anticipadamente, los resultados de las razones financieras de liquidez, la administración de activos y rentabilidad, creando valor para la entidad y garantizando la permanencia en el tiempo.
Palabras clave
Requerimientos de liquidez, Excesos de liquidez, Riesgo de fondeo