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Evaluación de la eficacia de coberturas con forward peso-dólar bajo NIIF

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dc.contributor.advisorÁgreda Moreno, Enrique Jorge
dc.contributor.advisorTrespalacios Carrasquilla, Alfredo
dc.contributor.authorGarcés Pérez, Jhon Edwin
dc.coverage.spatialMedellín de: Lat: 06 15 00 N degrees minutes Lat: 6.2500 decimal degrees Long: 075 36 00 W degrees minutes Long: -75.6000 decimal degreeseng
dc.creator.emailjegarcesp@hotmail.comspa
dc.date.accessioned2018-06-27T17:44:44Z
dc.date.available2018-06-27T17:44:44Z
dc.date.issued2017
dc.descriptionEl propósito de este trabajo es presentar una forma simplificada de evaluar la eficacia de la cobertura para una inversión neta en moneda extranjera en el marco de la contabilidad de coberturas a través de un instrumento financiero derivado denominado Forward -- Para ello se hace una revisión bibliográfica de documentos relacionados con los riegos financieros y derivados, y se aborda la información financiera y las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) -- Así mismo, se hace una aplicación a un caso propuesto donde se realiza la separación del ingreso financiero y la diferencia de la tasa de cambio para posteriormente evaluar la eficacia de la cobertura a través del método Dólar-Offset, obteniéndose un ajuste perfecto cuando las coberturas tiene parámetros idénticos a los de la partida cubierta -- Se concluye que este procedimiento coadyuva con la representación y comparabilidad de la información financiera, mejorando la relación de costos/beneficios en la preparación de estados financierosspa
dc.description.abstractThe purpose of this work is to present a simplified approach of evaluating the efficacy of the coverage for a net investment in foreign currency within the hedging accounting with a derivative financial instrument, a Forward. A bibliographic review of the documents related with financial risk and derivative is performed -- The financial information and International Financial Reporting Standards (IFRS) are addressed -- This work continues with an application case where the financial income/expenses and the exchange rate difference are separated -- Further, the efficacy of the hedge is evaluated through the simple Dollar-Offset method, getting as result a perfect adjustment when the coverages have identical parameters to the item hedged -- The conclusion is that this procedure contributes to the representation and comparability of the financial information, improving the relationship cost/benefit for the preparation of financial statementsspa
dc.description.degreelevelMaestríaspa
dc.description.degreenameMagíster en Administración Financieraspa
dc.format.mimetypeapplication/pdf
dc.identifier.instnameinstname:Universidad EAFIT
dc.identifier.reponamereponame:Repositorio Institucional Universidad EAFIT
dc.identifier.repourlrepourl:https://repository.eafit.edu.co
dc.identifier.urihttps://hdl.handle.net/10784/12427
dc.language.isospa
dc.publisherUniversidad EAFITspa
dc.publisher.departmentDepartamento de Finanzasspa
dc.publisher.facultyEscuela de Economía y Finanzasspa
dc.publisher.programMaestría en Administración Financieraspa
dc.rights.accessrightsinfo:eu-repo/semantics/openAccess
dc.rights.coarhttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2
dc.rights.localAcceso abierto
dc.subjectInformación financieraspa
dc.subjectNormas Internacionales de Información Financiera (NIIF)spa
dc.subjectMétodo Dollar - Offsetspa
dc.subject.keywordMulchesspa
dc.subject.keywordDerivative securitiesspa
dc.subject.keywordRisk (finance)spa
dc.subject.keywordCash flowspa
dc.subject.keywordForeign exchangespa
dc.subject.keywordFinancial statementsspa
dc.subject.lembCOBERTURASspa
dc.subject.lembDERIVADOS FINANCIEROSspa
dc.subject.lembRIESGO (FINANZAS)spa
dc.subject.lembFLUJO DE CAJAspa
dc.subject.lembCAMBIO EXTERIORspa
dc.subject.lembESTADOS FINANCIEROSspa
dc.titleEvaluación de la eficacia de coberturas con forward peso-dólar bajo NIIF
dc.typeinfo:eu-repo/semantics/masterThesis
dc.type.coarversionhttp://purl.org/coar/version/c_ab4af688f83e57aa
dc.type.localTesis de Maestríaspa
dc.type.redcolhttp://purl.org/redcol/resource_type/TM
dc.type.versioninfo:eu-repo/semantics/acceptedVersion
dspace.entity.typePublication

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