Medición de las brechas de origen reputacional por lavado de activos en empresas colombianas
Fecha
2024
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Editor
Universidad EAFIT
Resumen
Today's business environment, reputational risk has become one of the main challenges for organizations. Its materialization not only impacts the company's prestige, but also triggers the realization of operational and financial risks that threaten the continuity of the business.
In this context, the reputational risk associated with the crime of money laundering has become especially relevant in recent years, significantly impacting the operations of companies. In this regard, various institutions worldwide have undertaken a series of initiatives to measure the reputational risk gap linked to money laundering and its effect on the business operations of companies. For this reason, this article develops and analyzes the concept of reputational GAP, identifying the affinity behaviors through the financial indicators of a company over the time, which were taken from the Superintendence of Companies of Colombia (Superintendencia de Sociedades de Colombia, s.f.). For this purpose, a methodology inspired by the structure of a KNN (K-Nearest Neighbor) model was implemented (Ertuğrul & Tağluk, 2017), that allows analyzing a series of financial indicators showing the behavior and evolution of such GAP.
The results show a trend of proximity to materialized cases according to the money laundering and financial indicators evaluated, which turns into a materialization of reputational risk and economic harm, allowing to generate recommendations for future decision making of companies.
Descripción
En el entorno empresarial actual, el riesgo reputacional se ha constituido como uno de los principales desafíos para las organizaciones. Su materialización no solo impacta el prestigio de la empresa, sino que también desencadena la concreción de riesgos operativos y financieros que amenazan la continuidad del negocio.
En este contexto, el riesgo reputacional asociado al delito de lavado de activos ha cobrado especial relevancia en los últimos años, impactando significativamente las operaciones de las empresas. En tal sentido, diversas instituciones a nivel mundial han emprendido una serie de iniciativas para medir la brecha del riesgo reputacional vinculado al lavado de activos y su efecto sobre las operaciones del negocio en las empresas. Es por esto que, en este artículo, se desarrolla y analiza el concepto de brecha (GAP ) reputacional, identificando los comportamientos de afinidad a través de los indicadores financieros de una empresa a lo largo del tiempo, los cuales fueron tomados de la Superintendencia de Sociedades de Colombia (Superintendencia de Sociedades de Colombia, s.f.). Para tal efecto, se implementó una metodología inspirada en la estructura de un modelo KNN (K-Nearest Neighbor) (Ertuğrul & Tağluk, 2017), el cual permite analizar una serie de indicadores financieros que muestran el comportamiento y evolución de dicho GAP.
Los resultados muestran una tendencia de cercanía a casos materializados de acuerdo con el lavado de activos y los indicadores financieros evaluados, que se traducen en una materialización de riesgo reputacional y de pérdida económica, lo que permite generar recomendaciones para la toma de decisiones a futuro de las empresas.
Palabras clave
Riesgo reputacional, Lavado de activos, Materialización del riesgo, GAP (Brecha)