Medición de la exposición al riesgo de liquidez para una entidad del sistema financiero colombiano a partir del ratio de cobertura de liquidez de Basilea III
Fecha
2018
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Editor
Universidad EAFIT
Resumen
This document shows how the appropriate and opportune measure of liquidity risk, can be used as a tool for purposes of assets and liabilities management and development of profit strategies on a financial institution, and not only as a regulatory compliance; this measure can become a planning resource for senior management and a valid support for regulatory entities over the established politics of assets and liabilities of the institution -- For that manner, based upon existing knowledge about measuring liquidity risk exposure as it’s established on current regulation on chapter six of the Basic Financial Circular Letter of 1995 in Colombia (Superintendencia Financiera de Colombia, 1995), it shows the development of the Liquidity Coverage Ratio (LCR) established by the Basel Committee on Basel III (Basel Committee, 2010 p. 9), which will allow the institution to take an anticipated adoption of international practices and adjust liquidity and balance sheet politics -- All the above is born from the observation of different requirements and questionings from Superintendencia Financiera de Colombia (SFC) on liquidity risk matters to entities of the financial sector, that shows the intention of implementing in the short term the internationally accepted politics related to liquidity risk, with the objective of making the financial institutions stronger and promote integral practices of risk management that will allow entities to make front to stress scenarios
Descripción
El presente documento muestra cómo la adecuada y oportuna medición del riesgo de liquidez puede utilizarse como herramienta de gestión de las políticas de estructura de balance y las estrategias de rentabilidad de una entidad financiera y no solo como un requerimiento de cumplimiento regulatorio; esta medición puede convertirse para la alta gerencia en un recurso de planeación y un argumento válido ante el ente regulador frente a la gestión de los activos y pasivos de la entidad -- Para tal fin, con base en el conocimiento existente sobre la cuantificación de la exposición al riesgo de liquidez establecido en la normatividad vigente en el capítulo VI de la circular básica contable y financiera de 1995 en Colombia (Superintendencia Financiera de Colombia, 1995), se presenta el desarrollo del ratio de cobertura de liquidez (o LCR) sugerido por el Comité de Basilea en la norma Basilea III (Basel Committee, 2010, p. 9), que le permitirá a la entidad adoptar con anticipación las prácticas internacionales y ajustar las políticas de gestión de la liquidez y la estructura de balance -- Lo anterior nació de la observación de los diferentes cuestionamientos y requerimientos que ha planteado en los últimos años la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC) en materia de liquidez a las entidades del sector financiero, que evidencian la intención de implementar en el corto plazo las políticas de gestión del riesgo de liquidez de aceptación internacional, con el objetivo de robustecer el control a las entidades financieras y promover prácticas integrales de gestión de los diferentes riesgos que les permitan a las entidades hacer frente a escenarios de estrés
Palabras clave
Acuerdo de Basilea, Gestión de riesgos, Entidades financieras, Escenarios de estrés, Activos líquidos de alta calidad, Estructura de balance, Riesgo de liquidez